资产负债表空白表格（资产负债表和收支表）

做好2个表，给自己的财务来个体检

你知道自己有多少钱吗？很多人对这个问题不以为然，难道一个人有多少钱？他自己不知道吗？你别不信，还真有很多人不知道。给你1分钟，你可以马上回答下面问题吗？

a.你有几张银行卡，每张银行卡有多少余额？

b.你的支付宝、微信钱包里有多少钱？

c.你投资了

是不是发现，原来你对于自己的钱，并不是很了解。所以，今天，我们就来对自己的财富盘点下，学会制作两张表：资产负债表和收入支出表。收入支出表，相对比较简单，我们在上节课了解过，现在我们来学下资产负债表。

/ 资产负债表 /

来看一张空白的资产负债表，长成这样子的：

基本上，大家对照上表填写，就可以绘制出自己的资产负债表。当然。我们要来了解下资产和负债，才能更好制作。

资产是指现在或者未来会为你带来价值的东西，按照一般标准，分为三类：流动性资产、投资性资产和自用性资产。

流动性资产：我们手头的现金，银行卡里的余额，活期存款，支付宝和微信钱包的余额，以及像余额宝类似的货币基金，在你用钱的时候，不管是存款还是货币基金，都能够迅速的变现。

投资性资产：能帮我们钱生钱的投资账户，比如大家投资股票基金、购买银行理财等等。

自用性资产：日常生活中大件物品，比如车子房子。如果房子是为了投资，应该放在第二类

相对应地，负债是指把钱从我们口袋拿出去的东西。跟资产一样，它也是分为三类，我们分别来看一下。

消费性负债：大家平时购物，买买买产生的负债

投资性负债：投资行为而产生的负债，比如说融资杠杆，你为了投资而买的房子的那个房贷也包括在内

自用性负债：这个简单，我们自己住的房子，用的车子都算在内。

填写了这个表格后，相信你对自己家的财富状况会更清晰了吧。

资产负债表是一个时点的概念，就是在现在这个时间点上，你的资产有多少，如果你到了下个月你的资产发生变动，你的这个资产负债表也会发生相应的调整，我们也可以通过每次调整资产负债表来观察我们的财富到底在发生怎样的变化。

在填写过程中，会有一些不好填写，大家可以看我给的表格，里面有说明。比如说价值在变动的资产怎么记录，因为资产负债表是一个时点概念，注重的是当下，所以，类似股票、房子，你就按照现在的市值填写。

/ 2个表的关系 /

到这，你了解了2个表，你也需要分辨出资产与收入、负债与支出之间的差别。

资产是所有能够直接或间接为你带来金钱收入的事物，负债则是把钱带走。最常见的资产，以及它们带来的收入如下：

分辨资产与收入、负债与支出之间的差别很重要。通俗点，你无法用名下的一间公寓（资产）买面包，但可以用出租它获取的租金购买。

了解了这个观念后，要想持续致富：你应该尽可能持有及取得资产，而不是负债。

举个例子。你用分期贷款买个电视，你不知增加负债，还产生了固定花费（按月支付），资产这块一片空白，这个就有违我们说的致富原则了。

相反的，如果你贷款购买公寓，贷款虽然让负债加重，却可用公寓的资产价值补足。

是不是觉得资产和负债很简单，不过你真的清楚了吗？

问个问题：你觉得汽车是属于资产、还是负债呢？

《富爸爸，穷爸爸》的作者是这么认为：除非汽车能带来收入，不然它只是负债。即使可以将它卖出去，它的价值是在贬值。

由此，他给我们2个法则，可以让我们更清楚分辨资产和负债的差别，让你明白哪一种让你变富有，又是哪一种让你变贫穷。

1.只投资有可能升值，或是能够带来财富和收入的资产。

2.千万别用贷款购买任何会贬值的东西。

消费性贷款，只会带来负债，让你越来越贫穷。很多人喜欢用贷款买炫耀性的表象财富（科技新产品等），这些东西只是让你接近财富，而非拥有它。

看到这，你是不是觉得我们提倡你放弃生活享乐。当然不是，我们是要先致富后花钱，假如你颠倒顺序，你会两头落空。

/ 检查财务健康状况 /

制作完这两个表后，当然不能放置一边，不管不顾，我们要对照表上的数据，对自己的财务进行检查。就像体检一样，通过一些指标，我们可以发现自己的财务是否健康。

1.应急能力

应急能力=活期资产/每月日常支出

如果突然失业，没有收入，你该怎么办？

为了以防万一，一定的紧急预备金是必需的。一般而言，紧急预备金倍数不小于3的比例较好，也就是说，你的活期资产应该至少可以满足未来三个月的开支，一般是3~6个月。这笔活期资产，是指短期内能够变成现金的钱。比如你每个月需要花5000元左右，那么如果你存下1.5万~3万元资金，应急能力指标就合格了。对于收入有保障或工作稳定的家庭，可以少留一些现钱在手上，把钱投向收益更高的地方。

2.消费比率

消费比率=月支出/月收入×100%

这个指标主要反映家庭财务的收支情况是否合理，特别是对很多"月光族"来说很有用处。它指导你每个月花多少钱适合。

如果想攒钱，这个比率越小越好，这意味着你花得越少，但是理财并不是一味地省钱，保持一定的生活质量是必须的。兼顾长久和当下，合理值应该在40%-60%左右。也就是说，每个月你应该只消费你收入的40%-60%。

3.储蓄能力

储蓄比率=（月收入-月支出）/月收入×100%

这个就是我们上节课支出分析中讲到的收入月结余情况，这个指标反映了家庭控制开支和增加净资产的能力。它受很多因素的影响，每个家庭应该根据自己的实际情况进行调整。一般这一比率控制在40%，对于这些结余资金，可通过合理的投资来实现未来家庭各项财务目标。

4.偿债能力

偿债能力=月还款金额/月收入

合理的负债是必要的，比如房贷、车贷等。在身边有一些人，很怕负债，心理压力大，也不喜欢用信用卡，结果却是错失了赚钱的机会。一位朋友，在2010年用20万全款买了房子，到现在，涨到了50万。但如果他当初贷款买房，只付30%的首付的话，就能买上3套房，到现在资产也有150万了。适当的负债，是让你去用杠杆的力量，通过自己的资源和别人的资源，撬动更大的资源，博取更高的收益。所以，当借款成本合理时，我们一定要尽可能地使用杠杆这个工具，获得杠杆自由。

那么，这个指标我们应该控制在什么范围内呢？家庭的合理负债率从30%、40%、50%不等。50%是个警戒线。一般建议控制在1/3以内。不然，欠钱太多会给家庭带来沉重的经济负担和心理负担，特别是当我们有意外情况发生的时候，会更麻烦。

5.保障能力

你有没有买意外险？有没有买重大疾病险，买的额度是否足够治疗重大疾病？有没有买寿险，买的额度是否足够偿还家里的大额贷款？

很多人想到保险，总是想给家里的老人和孩子买，其实我们更应该给家庭经济支柱购买足够的保险。

为了保障飞机安全起飞，在起飞前，航空人员需要检查所有的设备是否正常运转，乘客有没有把电子设备关闭、放下小桌板、打开遮光板。乘务人员还要给乘客做好安全提示普及，然后才能确认起飞。就像飞机起飞前要做好各种准备一样，在投资前也要做好各种保障。所有的保障，都是为了确保我们在开始投资之前，处于安全平稳的状态。所以保障能力是否强，决定了我们能否获得责任自由，请大家务必注意。

这个没有公式，参考的标准：家庭收入的主要贡献者，要配置一定的保障。

6.生息能力

生息能力=全部可赚取收益的资产量/总资产

这个是考察钱生钱的能力，一般在30%以上，更利于资产的增加。

汇总成下表，会让你更清晰明白自己的财务健康情况：

完成了体检，如果有不健康的地方，自然要进行改进！

我们来看个简单案例，这里只通过资产负债表来检查。

小A，男，28岁，单身，事务所审计汪一枚，工作三年。

现有活期存款2万，5年期定期存款2万，手头现金1000元，同时进行着投资，其中短期的货币基金有5000元，债券投资有大概15000元，刚刚贷款72万买了一套112万的房，每月还款3000元，水电费平均每月100元。

根据这些信息，我们就可以对他的财务了如指掌啦↓↓↓

根据各项比率，我们可以看到财务状况结果

根据表格数据我们可以看到，小A的应急能力非常安全的状态，但是资产负债率偏高，生息资产比率过低，这是典型的年轻家庭的资产负债状况。接下来，小A就可以基于这个条件来合理规划自己的生活目标以及调整现有的理财方案。比如年轻的小A，抗风险能力强，可以选择一些激进的理财产品组合投资。

- 本章要点 -

1.学会制作资产负债表

2.明确资产和负债的含义，应该尽可能持有及取得资产，而不是负债

3.对家庭财务从6个方向进行体检：应急能力、偿债能力、生息能力、保障能力、消费比率、储蓄能力。

- 作业 -

制作一个资产负债表，同时检查自己财务健康状况，看看可以从哪些大方向去改进。